ตลท.-ก.ล.ต.เร่งยกระดับตรวจสอบภายใน ปิดช่องโหว่ก่อนเสียหาย สร้างความเชื่อมั่นตลาดทุนไทย

สำนักข่าวอีไฟแนนซ์ไทย- -25 ส.ค. 69 10:57 น. ตลท. ผนึก ก.ล.ต.เดินหน้ายกระดับคุณภาพตรวจสอบภายใน ดันบทบาท IA สู่ Strategic Partner และ Early Warning System หวังเพิ่มความโปร่งใส-ความเชื่อมั่นตลาดทุนไทย นายอัสสเดช คงศิริ กรรมการและผู้จัดการ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) เปิดเผยว่า การยกระดับคุณภาพการตรวจสอบภายใน (Internal Audit: IA) ถือเป็นกลไกสำคัญในการผลักดันตลาดทุนไทยสู่การเป็น Trusted Marketplace หรือตลาดทุนที่มีความน่าเชื่อถือ ทั้งในมุมของผู้ลงทุนและบริษัทจดทะเบียนที่เข้ามาระดมทุน ที่ผ่านมา หน่วยงานตรวจสอบภายในของหลายองค์กรอาจถูกมองในลักษณะคล้ายตำรวจ หรือเป็นเพียงหน่วยงานที่ต้องมีเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด แต่จากสถานการณ์และปัญหาที่เกิดขึ้นในตลาดทุนช่วงที่ผ่านมา สะท้อนให้เห็นว่า IA สามารถมีบทบาทมากกว่านั้น โดยควรเป็นพาร์ทเนอร์ สำคัญของฝ่ายบริหารและคณะกรรมการบริษัท รวมถึงเป็นหนึ่งในแนวป้องกันสำคัญขององค์กร “ถ้ารอให้ออกรายงานมาแล้ว จริง ๆ ธุรกรรมพวกนั้นอาจเกิดไปไม่รู้กี่ปีแล้ว” นายอัสสเดชกล่าว ในฐานะผู้กำกับดูแลตลาดหลักทรัพย์ พบพฤติกรรมหรือธุรกรรมที่มีความผิดปกติในบริษัทจดทะเบียนอยู่ค่อนข้างมาก ซึ่งจำเป็นต้องติดตามและขอให้บริษัทเปิดเผยข้อมูล เนื่องจากข้อมูลที่ถูกต้อง รวดเร็ว และเหมาะสมกับช่วงเวลา ถือเป็นปัจจัยสำคัญต่อการตัดสินใจลงทุนของผู้ลงทุน ดังนั้น สิ่งสำคัญคือการทำให้ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมต่าง ๆ ถูกตรวจพบและเปิดเผยออกมาในจังหวะเวลาที่เหมาะสม ไม่ใช่ปล่อยให้กระบวนการตรวจสอบเกิดขึ้นย้อนหลังจนความเสียหายอาจเกิดขึ้นไปแล้ว ทั้งนี้ เกณฑ์ใหม่ที่เริ่มมีผลตั้งแต่วันที่ 1 ก.ค.ที่ผ่านมา ซึ่ง ตลท. ร่วมกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องพัฒนาขึ้น มีเป้าหมายเพื่อเพิ่มเครื่องมือและสนับสนุนให้คณะกรรมการตรวจสอบและผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างมีประสิทธิภาพและคล่องตัวมากขึ้น รวมถึงช่วยให้ข้อมูลที่ถูกต้องส่งต่อถึงผู้ลงทุนได้รวดเร็วยิ่งขึ้น อันจะเป็นส่วนสำคัญในการสร้าง Trusted Marketplace ให้กับตลาดทุนไทย ก.ล.ต. ดัน Growth with Governance ยกระดับ IA สู่ Strategic Partner นางพรอนงค์ บุษราตระกูล เลขาธิการ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) เปิดทิศทางการขับเคลื่อนตลาดทุนไทยในช่วง 3 ปีข้างหน้า ภายใต้แนวคิด Growth with Governance โดยให้ความสำคัญกับการยกระดับคุณภาพงานตรวจสอบภายใน เพื่อปรับบทบาทจากผู้ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ ไปสู่การเป็น Strategic Partner ที่ช่วยสร้างความแข็งแกร่งและความยั่งยืนให้กับองค์กร ก.ล.ต. อยู่ระหว่างหารือแนวทางกำหนดคุณสมบัติของผู้ตรวจสอบภายในสำหรับบริษัทที่ต้องการระดมทุนในตลาดหลักทรัพย์ฯ (IPO) เพื่อยกระดับมาตรฐานของบุคลากรในสายงานดังกล่าว โดยให้ความสำคัญกับคุณภาพของผลงานและประสิทธิผลในการปฏิบัติหน้าที่ มากกว่าการพิจารณาเพียงใบรับรองหรือวุฒิการศึกษา แนวทางดังกล่าวมุ่งให้ IA ไม่ได้ทำหน้าที่เป็นเพียงตำรวจ หรือผู้ตรวจ compliance แต่ต้องสามารถทำหน้าที่เป็นคู่คิดเชิงกลยุทธ์ของฝ่ายบริหาร โดยเฉพาะ CEO และ CFO เพื่อช่วยให้องค์กรมองเห็นความเสี่ยง จุดอ่อน และช่องว่างของระบบควบคุมภายในได้ตั้งแต่เนิ่น ๆ เปลี่ยน IA จากการตรวจย้อนหลัง สู่ Early Warning System ก.ล.ต.สนับสนุนให้บริษัทจดทะเบียนปรับแนวทางการบริหารความเสี่ยงให้เป็นเชิงรุกมากขึ้น โดยเฉพาะในช่วงที่เทคโนโลยีใหม่ เช่น AI และ Quantum Technology กำลังเข้ามาเปลี่ยนแปลงรูปแบบการดำเนินธุรกิจ บทบาทของ IA จึงไม่ควรจำกัดอยู่เพียงการตรวจสอบสิ่งที่เกิดขึ้นในอดีต แต่ควรพัฒนาไปสู่การเป็น Early Warning System ที่ช่วยให้องค์กรสามารถระบุและบริหารความเสี่ยงได้อย่างทันท่วงที พร้อมใช้เทคโนโลยีอย่างเหมาะสม ควบคู่กับการใช้ดุลยพินิจ สติปัญญา และคุณธรรมของบุคลากรในการกำกับดูแล ขณะเดียวกัน ระบบควบคุมภายในต้องให้ความสำคัญกับประสิทธิผล มากกว่าการมีเครื่องมือหรือกระบวนการไว้เพื่อให้ผ่านเกณฑ์เท่านั้น เพราะการมีระบบควบคุมภายในไม่ได้หมายความว่าจะสามารถป้องกันความเสียหายได้ หากไม่ได้ถูกนำมาใช้อย่างมีประสิทธิภาพจริง Tone at the Top ปัจจัยสำคัญยกระดับคุณภาพ IA อีกปัจจัยสำคัญคือการสนับสนุนจากคณะกรรมการบริษัทและผู้บริหารระดับสูง หรือ Tone at the Top ซึ่งมีบทบาทในการกำหนดวัฒนธรรมองค์กร ตลอดจนจัดสรรทรัพยากรให้กับหน่วยงานตรวจสอบภายในอย่างเหมาะสมและเพียงพอ หาก IA มีข้อจำกัดด้านบุคลากร งบประมาณ หรือทรัพยากร ย่อมส่งผลต่อคุณภาพของงานตรวจสอบ ดังนั้น ผู้บริหารควรสนับสนุนให้ IA สามารถทำงานได้อย่างเป็นอิสระ และเปิดโอกาสให้สะท้อนจุดอ่อนหรือช่องว่างขององค์กรได้อย่างตรงไปตรงมา ตลาดทุนเป็นตลาดของทุกฝ่าย ไม่ใช่ของตลาดหลักทรัพย์ฯ หรือหน่วยงานกำกับดูแลเพียงฝ่ายเดียว จึงต้องการเห็นการยกระดับงานตรวจสอบภายในจากสิ่งที่องค์กรอาจมองว่าเป็นเพียงภาระหรือต้นทุน ไปสู่การเป็นส่วนสำคัญขององค์กรและเป็นเพื่อนร่วมงานที่ช่วยยกระดับคุณภาพของบริษัทและตลาดทุนโดยรวม “องค์กรที่ยั่งยืนไม่ได้หมายความว่าเป็นองค์กรที่ไม่เคยมีปัญหา แต่ต้องเป็นองค์กรที่มีระบบภูมิคุ้มกันที่ดีพอในการรับมือกับความเสี่ยง” แนวคิดดังกล่าวสะท้อนทิศทางการยกระดับระบบตรวจสอบและควบคุมภายในให้เป็นกลไกเชิงรุก เพื่อสร้างความเชื่อมั่นและความแข็งแกร่งให้ตลาดทุนไทยในระยะยาว ทั้งนี้ ตลท. และ ก.ล.ต. พร้อมร่วมมือกับหน่วยงานและสมาคมที่เกี่ยวข้องในการแลกเปลี่ยนความรู้และมุมมองอย่างต่อเนื่อง เพื่อพัฒนาคุณภาพการตรวจสอบภายใน ยกระดับธรรมาภิบาลของบริษัทจดทะเบียน และร่วมกันสร้างตลาดทุนไทยให้มีความโปร่งใส น่าเชื่อถือ และเป็นแหล่งระดมทุนที่มีประสิทธิภาพสำหรับภาคธุรกิจและผู้ลงทุนในระยะยาว อ่านข่าวสารของสำนักข่าวอีไฟแนนซ์ไทยเพิ่มเติมได้ที่ : https://url.in.th/w-stock-news

ตลท.-ก.ล.ต.เร่งยกระดับตรวจสอบภายใน ปิดช่องโหว่ก่อนเสียหาย สร้างความเชื่อมั่นตลาดทุนไทย

efinAI

efinAI

แท็กที่เกี่ยวข้อง

Reported by

จำเนียร พรทวีทรัพย์

ล่าสุด

“เบสเซนต์” ย้ำเดินหน้าประมูลพันธบัตรตามแผนเดิม-จับตาใช้บัญชี TGA หนุนซื้อคืนบอนด์

ภาวะตลาดหุ้นฮ่องกง : ดัชนี ฮั่งเส็ง (^HSKI) — 25 ส.ค. 2569

BCP กางยุทธศาสตร์ 5 ปี รายได้แตะ 1 ล้านลบ. ผนึก 5 ธุรกิจครบวงจร สร้างความมั่นคงพลังงาน - รับมือความผันผวน

ยอดนิยม

สรุปข่าวต่างประเทศ ประจำวันอังคารที่ 25 สิงหาคม 2569

สรุปข่าวเด่น สำนักข่าวอีไฟแนนซ์ไทย ประจำวันที่ 25 สิงหาคม 2569

ตลท.สั่งเพิกถอน CIMBT -GLAND - LRH จากปัญหาฟรีโฟลท พร้อมเปิดเทรดชั่วคราว 3-11 ก.ย.69

S&P500-แนสแดคปิดลบ แรงขายหุ้นเทคฯ ฉุดดัชนี-จับตาสหรัฐฯ คว่ำบาตรอิหร่านระลอกใหม่

สรุปหุ้นเด่นทางพื้นฐาน (25/08/69)

ที่เกี่ยวข้อง

โอนเหรียญเกิน 30,000 บาท ต้องรู้อะไรบ้าง? ก.ล.ต. ไขข้อสงสัย Travel Rule ก่อนใช้จริง